Berikut ini adalah salah satu contoh soal rekonsiliasi bank dan pembahasannya yang disertai dengan jurnal penyesuiannya.
Contoh Soal Rekonsiliasi Bank dan Jurnal Penyesuaian
Contoh soal rekonsiliasi bank dan penyelesaiannya :
Berikut ini adalah data yang berhubungan dengan saldo kas dari PT Nyam Nyam yang disimpan di Bank Mandiri pada bulan September 2015 :
| Catatan Perusahaan | Laporan Bank | |
| Saldo kas per 30 September 2015 | Rp493.000,00 | Rp623.900,00 |
| Setoran tunai | Rp507.350,00 | Rp501.250,00 |
| Pengeluaran dengan cek | Rp375.657,00 | Rp345.657,00 |
| Penagihan Piutang Wesel | – | Rp100.000,00 |
| Penghasilan Bunga | – | Rp3.000,00 |
| Biaya Inkaso | – | Rp 500,00 |
| Jasa Giro | – | Rp7.000,00 |
| Biaya Administrasi Bank | – | Rp2.500,00 |
Berdasarkan data tersebut di atas, buatlah Rekonsiliasi Bank untuk PT Nyam Nyam pada tanggal 30 September 2015 untuk menentukan saldo kas yang benar dan jurnal penyesuaian yang diperlukan.
Jawaban Contoh Soal Membuat Rekonsiliasi Bank
| Saldo kas menurut perusahaan | Rp493.000,00 | Saldo kas menurut bank | Rp623.900,00 | |||
| Penambahan : | Penambahan : | |||||
| * Wesel tertagih | 100.000,00 | * Setoran dalam perjalanan | 6.100,00 | |||
| * Jasa giro | 7.000,00 | |||||
| * Penghasilan Bunga | 3.000,00 | |||||
| 110.000,00 | ||||||
| Rp603.000,00 | Rp630.000,0 | |||||
| Pengurangan : | Pengurangan : | |||||
| * Biaya Inkaso | Rp500,00 | * Cek yang beredar | 30.000,00 | |||
| * Biaya administrasi | 2.500,00 | |||||
| 3.000,00 | ||||||
| Saldo 31/12 yang benar | Rp600.000,00 | Saldo 31/12 yang benar | Rp600.000,00 | |||
Jurnal penyesuian :
| Kas | Rp102.500,00 | |
| Biaya Inkaso | 500,00 | |
| Piutang wesel | Rp100.000,00 | |
| Penghasilan bunga | 3.000,00 | |
| (Jurnal untuk mencatat penerimaan piutang wesel yang ditagih oleh Bank) | ||
| Kas | Rp7.000,00 | |
| Penghasilan bunga | Rp7.000,00 | |
| (Jurnal untuk mencatat penerimaan jasa giro dari Bank) | ||
| Biaya administrasi Bank | Rp2.500,00 | |
| Kas | Rp2.500,00 | |
| (Jurnal untuk mencatat pembebanan biaya administrasi oleh Bank) | ||
Contoh soal rekonsiliasi bank dan jurnal penyesuaian ini cukup mudah sekali bukan ? Lihat juga contoh soal rekonsiliasi bank dan jawabannya 